Управление дебиторской задолженностью Microsoft Dynamics AX

SSRS_Отчет-о-списании-дебиторской-задолженностиКомпании, использующие Microsoft Dynamics AX (Axapta), получили новый инструмент для управления дебиторской задолженностью на базе Microsoft SQL Server: Reporting Services.

Управление дебиторской задолженностью – одна из важнейших функций финансового менеджмента. Ведь именно грамотное использование дебиторской задолженности – залог эффективного и высоко результативного финансового управления предприятия, увеличения его прибыли, а также существенного преимущества перед другими поставщиками аналогичных товаров и услуг.

В процессе управления дебиторской задолженностью довольно часто финансовые директора сталкиваются с рядом задач, среди которых:

  • Неправильное распределение функций между разными подразделениями за сбор, анализ дебиторской задолженности и принятие решения о предоставлении товарного кредита;
  • Отсутствие качественной информации о величине и сроках погашения обязательств;
  • Отсутствие контроля просроченной и сомнительной задолженности.

Эти вопросы довольно часто возникают в процессе оптимизации «дебиторки», и, соответственно, необходимо найти оптимальное решение для каждого из них.

Распределение функций структурных подразделений должно быть основано на процессном подходе. Ведь управление дебиторской задолженностью — это процесс, который подлежит планированию, исполнению, контролю и анализу. В него вовлечены разные структурные подразделения компании. Избежать конфликта интересов поможет следующая схема работы, основанная на старом добром принципе разделения труда:

  • Менеджер планово-экономического отдела  формирует прогноз продаж, условия контрактов, а также составляет финансовые бюджеты, используя данные о текущей дебиторской задолженности;
  • Бухгалтер по взаиморасчетам с контрагентами ежедневно производит урегулирование платежей, регистрирует операции по начислению дебиторской задолженности и поступающие оплаты;
  • Главный бухгалтер контролирует правильность отражения операций, осуществляет инвентаризацию дебиторской задолженности, формирует резервы по сомнительным долгам;
  • Финансовый менеджер производит анализ существующей дебиторской задолженности, следит за ее инкассацией, принимает решение об изменении условий кредитования;
  • Менеджер по продажам взаимодействует с клиентом: уведомляет клиента об изменении условий отгрузки товаров и услуг, напоминает о необходимости оплаты, проводит с клиентом встречи и переговоры, предлагает схемы погашения долга;
  • Финансовый директор принимает управленческое решение о способе урегулирования дебиторской задолженности;
  • Юридический отдел обеспечивает правовую поддержку, направляет должнику письма-напоминания, претензию.

Итого семь задач, для выполнения которых подразделения должны быть обеспечены всей совокупностью информации о дебиторской задолженности. Это могут быть отчеты о выставленных счетах на оплату, о периодах просрочки платежа (в днях), о размере безнадежной и сомнительной дебиторской задолженности, статистике платежной дисциплины каждого покупателя (средний период просрочки, средняя сумма предоставленного кредита) и др.

Без использования современных средств автоматизации, задача информационного обеспечения представляется трудоемкой, а качественные характеристики поставляемой информации, как правило, низкими и не убедительными. Существенно улучшить эффективность управления «дебиторкой» может грамотная информатизация процесса в целом: от регистрации операций до составления отчетов.

Для решения данных задач, компания Giusto Consulting предоставила комплексное решение, выполненное на базе Microsoft Dynamics AX для управления дебиторской и кредиторской задолженностью — «Giusto Consulting: Дебиторская и кредиторская задолженность на базе Microsoft SQL Server Reporting Services». Подробное описание решения можно посмотреть по ссылке. Решение выполнено на базе двух основных компонентов:

  • Транзакционная система, в которой регистрируются операции (Microsoft Dynamics AX);
  • Система отчетов, позволяющая выполнить всесторонний анализ зарегистрированных операций (Microsoft SQL Server Reporting Services SSRS, OLAP-кубы).

Данные системы обеспечивают информационную поддержку корпоративной отчетности. Так для оптимизации дебиторской задолженности информация по взаиморасчетам с контрагентами систематизируется в следующих отчетных формах:

  • «Отчет о списании дебиторской задолженности». Контролирует поступление платежей и ведение статистики платежной дисциплины. Так, например, счет на оплату и отраженная дебиторская задолженность погашается платежным поручением. В графе 14 и 16 указывается период просрочки по каждому платежному поручению и величина затрат, связанная с кредитованием клиента. Величина затрат рассчитывается на основании ставки рефинансирования, или ставки привлечения заемного капитала. Помимо контрольной функции, данная  информация может быть использована для выработки условий договора по штрафам за просрочку платежа.
  • «Реестр старения дебиторской задолженности — просроченная задолженность». Обобщает данные о просроченной дебиторской задолженности, распределяя ее по периодам возникновения.
  • «Реестр старения дебиторской задолженности — текущая задолженность». Обобщает данные о текущей дебиторской задолженности, распределяя ее по периодам возникновения.
  • «Оценка показателей надежности клиента». Это отчет, который позволяет принимать решения о текущем кредитном рейтинге клиентов. Все клиенты распределяются по группам риска непогашения дебиторской задолженности. Как следует из отчета, в основу распределения заложены такие показатели, как: объем продаж, приходящийся на данного покупателя, объемы и сроки просроченной задолженности по данному покупателю, показатели оборачиваемости дебиторской задолженности и т.д. Имея информацию о весомости каждого показателя, клиенту присваивается соответствующий уровень кредитного доверия. Это делает систему предоставления товарных кредитов  прозрачной и объективной.
  • Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности – широко распространенная форма, которая представляется всеми организациями, являющимися юридическими лицами по законодательству Российской Федерации (кроме бюджетных и кредитных организаций). Благодаря правильно зарегистрированным и выверенным операциям в ней легко формируются показатели, характеризующие состояние дебиторской и кредиторской задолженности в целом по организации, включая показатели деятельности филиалов и иных обособленных подразделений.

Представленные отчеты являются частью общей системы управленческой отчетности (создание отчетов SQL Server и других источников данных), которая формирует основу для принятия обоснованного управленческого решения. Они помогут вам решить важнейшие задачи процесса управления дебиторской задолженностью, а соответственно, сделать процесс эффективнее.

О компании:

Giusto Consulting специализируется на внедрении и поддержке продуктов Microsoft Dynamics. За годы многолетней практики в компании сложилось несколько приоритетных направлений деятельности — Microsoft Dynamics AX (Microsoft Axapta) и Microsoft Office SharePoint. Уникальный опыт внедрения и разработанные решения на базе этих продуктов гарантируют успешную реализацию проектов и долгосрочный эффект от автоматизации. Нашей главной задачей является возможность сделать Ваш бизнес эффективным, поэтому, выбирая Giusto Consulting, Вы выбираете команду надежных специалистов, цель которых – Ваш успех.

Дополнительную информацию о компании и продуктах Giusto Consulting можно найти на веб-сервере Giusto Consulting:  http://www.giustoconsulting.com (рус. язык).

Контактные координаты:

Giusto Consulting, 115114 Россия, Москва, Шлюзовая набережная, д. 6, стр. 4

Тел.: + 7 (495) 642 44 05

Факс: + 7 (495) 642 44 05

E-mail: info@giustoconsulting.com

Дополнительно по теме